27. Структура рес-ов кб

Рес-сы КБ складыв-ся из собствен кап-ла, привлечен ср-в и заемн ср-в. В России доля собствен кап-ла в банках составл примерно 16% в совокупн рес-ах банка. Не смотря на это собст кап явл той базой на основе кот формир-ся все остальн рес-сы банка. Собствен кап обеспечивает банку эконом самост-ть стабильность функционир-я и явл тем резервом кот позволяет поддерживать платежеспос-ть банка даже при утрате им части своих активов.

Собст кап-л = Основн кап-ла + Дополнит кап-л

Источникик осн кап-ла:

1. УК банка действующ как АО сформирован за счет выпуска обыкновен и привелегирован акций. УК = сумме номинальн стоимостей акций.

2. УК банка как ООО (взносы напрямую)

3. Эмиссион дох-д (положит разница м/д курсов ст-ть акций и их номиналом) и курсовая разница при оплате акций иностр вал (разница м/д официальн курсом на дату зачисления ср-в в УК и курсом кот определен в решении о выпуске акций)

4. Имущ-во безвозмез и безвозврат получен банком в собст-ть от физ и юр лиц

5. Фонды банка сформирован за счет прибыли: резервный фонд фонд накопления фонд соц программ и т.д.

6. Прибыль текущ года

7. Нераспределен прибыль прошлых лет

Источнки доп кап-ла:

1. Прирост имущ-ва за счет переоценки проведен по решению правит-ва

2. Резерв на возможн потери по ссудам относящееся к ссудной задолжен-ти по 1ой группе риска

3. Резерв под обесценение цен бум

4. Фонды банка и прибыль кот кот не подтверж аудиторской проверкой

5. Субординированный кредит – это кредит кот получен банком от юр лица и договор о кот отвечает след требованиям: срок не менее 5 лет, % не выше учетн ставки ЦБ(руб), ставки Либор+6%(ин вал), кредит без обеспечения.

Привлечен банк рес-сы – депозитные источники ср-в привлечен банком со стороны.

Депозит – форма выражения кредит отношений банка с вкладчик-ми по поводу предоставления вкладчиками банку своих собствен ср-в во времен пользование.

Они м.б.:

1. в завис-ти от категории вкладчиков

- вклады физ лиц (банки д. им на это спец лицензию и срок работы не менее 2 лет)

- вклады юр лиц

2) в завис от формы изъятия вклада

- вклады до востребован (обязат-ва не имеющие конкретного срока, предназначены для текущ расходов)

- срочные вклады (обязат-ва имеющ определен срок, не исп-ся для осущ-я текущ платежей. Цель – извлечение дохода от вклада) Они м.б.: с твердым сроком возврата (без продления), с условным сроком возвр (с правом продлен), вклады с прдварит уведомлением (назнач-ся миним срок в теч кот ден ср-ва не м.б. сняты)

3) вклады на др условиях – это условные депозит. В этом случ деньги изымаются со счета при наступлен опред условий. (ех: депозиты на выплату дивидендов, на пгашение облигаций)

Сберегат депозит сертификат – явл цен бум удостовер сумму вклада и права вкладчика (держат сертиф) на получен по истечен установл срока суммы вклада и обусловлен в сертиф % либо в банке выдашем сертиф либо в любом филиале этого банка. Вледельцами м.б. резиденты и нерезид. Выдется только в руб. Д.б. обязат срочными, погашение по истечен установл срока. Они м.б.: сберегат – для физ лиц, депозит – для юр лиц.

Классиф: 1 по способу выпуска: в разовом порядке и сериями; 2 по способу оформления: именные и на предъявителя

Банк векселя – это собствен долговое обяз-во банка об уплате векселедержат опред суммы в установлен срок в конкретн месте. Явл чисто фин док-ом. Они м. размещ-ся как среди физ лиц так и юр. Могут выпускатся сериями и единичн экземп. М.б. руб и в иност вал. В завис-ти от способа выплаты дохода м.б.: %ые и дисконтные.

Заемн ср-ва – это не депозитн источники формир-я ресурсов. Это ср-ва кот банк получает в виде займов путем выпуска собствен облигаций, заимствования ден ср-в на рынке межбанк кред, а также заимствования централизованных кредитных рес-ов у ЦБ. Межбанк кред – это краткосроч кредит, кот предост-ся 1м КБ др КБ. Они м. сущ-ть в 2 формах: основная (1 КБ другому по дог-ру межбанк кредит-я) и связанная с прямыми кор отнош-ми м/д банками, кот-е порождают у банка-респондента потребность в овердрафтном кредите.

Кредиты рефинансир-я: ломбардный, овернайт и внутридневной.

Ломбардный кредит –по положению он м. пред-ся на срок до 30 дн, но на сегодня его срок ограничен 7 дн. Он м. предост-ся 2 способами:

1. удовлетвор-е заявок банков по фиксирован ломбардной % ст. В этом сл ЦБ ограничений на объем выдавемых кредитов не устанавливает. Они предост-ся в пределах общ объема выдавем-х Банком Р кред-ов

2. по итогам проведения ломбардного кредитного аукциона. Проведен ломбрд аукционов – Банк Р устанавливает лимит на объем кредита, выставляемого на аукцион, кот провод-ся как конкурс % ставок, которые предлагают банки в своих заявках на получение кредита. Сущ 2 способа: американский и голландский.

Кредит овернайт – предост-ся банкам в тех регионах, расчетн сист-ма кот позволяет осущ-ть операции по к/с КБ с учетом поступлений текущ операцион дня. Они пред-ся для завершения банком расчетов со своего к/с в конце операцион дня. Основанием для предост-я банку кред овернайт явл наличае в конце операцион дня неисполненных платеж-расчет док-ов, предъявляем-х к оплате с к/с банка. Кред овернайт предост-ся с ссудного сч и зачисл-ся на к/с банка, и за счет этих ср-в и будет произведена оплата всех платеж-расч док-ов. Др основанием явл наличае в конце операцион дня непогашенного внутридневного кредита. В этом сл внутридневн кредит переоформ-ся в кред овернайт. Кред овернайт предост-ся на 1 операцион день. Внутридневной кредит – предост-ся для оплаты неисполнен плат-расч док-ов, предъявляем к к/с КБ в теч операцион дня. Моментом предост-я внутридн кр явл момент оплаты расчет док-та по к/с КБ сверх имеющихся ср-в на к/с , т.е. момент образ-я дебетового сальдо по к/с т.е. внутридневн кред – внутридневной овердрафт (овердр- это краткоср кред при кот банк осущ-ет кредитов-е р/с или текущ сч клиента). Внутридн кред д.б. погашен к концу операцион лня банка. Если достаточно ср-в не поступит на к/с, то остальное не погашается. Внутриднев кред переоформляется в кред овернайт. Поэтому при заключении генеральн кредит дог-ра банка с ЦБ на кредиты рефинансир-я возм-ть предост-я внутридн кред предусмат-ся лишь при наличаи в дог-ре права на получение кредита овернайт.