11.Банк счет клиента: порядок открытия, проведения операций, закрытия. Сод-ние дог-ра банк счета.

Банки открывают своим клиентам банк счет: расчетный или текущий.

Р/сч открываются:

- коммерч пред-тиям и орг-циям, т. е. юр лицам, целью деят-ти которых явл-ся извлече­ние прибыли

- гражданам, осущ-щим предпринимательскую деят-ть без образования юр лица

- фин орг-циям, т. е. орг-циям, деят-ть ко­торых в основном связана с деньгами, с предоставлением услуг фин характера, с аккумулированием и перераспределе­нием капитала

Р/счета используются юр лицом для зачисления выручки от реализации ТРУ, доходов от внереали­зационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осущ-ния расчетов с поставщиками, с бюджетом, с рабочими и слу­жащими, с банком по полученным кредитам и процентам по ним и др.

Текущие счета открываются всем тем, кому не м б открыт расчетный счет:

- некоммерч орг-циям — орг-циям, не имеющим в ка­честве основной цели своей деят-ти извлечение прибыли и не распределяющим полученную прибыль м/д участниками.

- обособленным подразделениям юр лица (филиалам, представительствам)

- учреждениям и орг-циям, состоящим на бюджете, руководи­тели которых не явл-ся самостоятельными распорядителями кредитов.

Для открытия расч (текущ) счета клиент д предста­вить в банк следующ док-ты:

- заявление об открытии р/счета

- документ о гос регистрации пред-тия

- копию учредительного дог-ра о создании пред-тия (заве­ренную нотариально);

- копию устава (нотариально удостоверенную);

- протокол собрания учредителей об установлении на должность дир-ра и гл бух-ра;

- карточку с образцами подписей и оттиском его печати (нотариально заверенную);

- справку от налоговой инспекции о постановке на учет, Пенсион фонда, Фонда занятости, Фонда соц страх-ния и Фонда обязат мед стра­х-ния

- регистрационную карточку статистических органов.

Все перечисленные документы сдаются либо главному юристу, либо гл бух-ру банка. После соответствующей экс­пертизы док-тов банк открывает предприятию р/счет с присвоением номера.

Открытие р/счета сопровождается заключением договора банк счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за про­ведение операций по счету. Договор банковского счета:

I. Предмет договора.

II. Права и обязательства сторон.

Ш. Оплата услуг.

IV. Ответственность сторон.

V. Срок действия договора и порядок расторжения

VI. Особые условия.

VII. Юр адреса сторон.

В качестве особых условий к дог-ру банк счета (раздел VI) могут выступать, напр, право банка в одностороннем поряд­ке вносить изменения в «тарифы ставок комиссионного вознагражде­ния по обслуживанию счета», право банка не уплачивать проценты за пользование ден средствами, находящимися на счете клиен­та, право производить списание ден средств со счета клиента без его письменного согласия в случае выявления ошибочных записей по счету. В данном разделе устанавливается также порядок разреше­ния споров, возникающих в ходе исполнения договора банк счета, и др.

Договор банк счета составляется в 2-ух экз.

К расчетному (текущему) счету клиента банк может вести две картотеки: картотеку № 1 и картотеку № 2.

Ведение картотеки № 1 не связано с фин положением кли­ента, а определяется исключительно особенностями документооборо­та при отдельных формах межхоз расчетов (платежными требованиями) и необходимостью получения согласия плательщика на оплату расчетного док-та кредитора. Картотека № 1 ведется по внебал счету банка «Расчетные документы, ожидающие ак­цепта для оплаты».

Открытие картотеки № 2 к счету клиента, напротив, определяется исключительно фин затруднениями клиента. В данную кар­тотеку помещаются расчетные док-ты, срок оплаты которых истек и которые не были оплачены из-за отсутствия ден средств на счете плательщика. Картотека № 2 ведется по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

При недостаточности ден средств на счете клиент теряет право распоря­жаться средствами, поступающими на счет. В этом случае списание де­нежных средств со счета осущ-ся в порядке очередности платежей:

1. по исполнительным документам (возме­щении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требова­ний о взыскании алиментов);

2. по исполнительным до­к-там (по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в т ч по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору);

3. по платежным док-там, предусматривающим платежи в бюджет и в гос внебюдж фонды, а также перечисление или выда­чу ден средств для оплаты труда лиц, работающих по трудовому договору;

4. по платежным до­к-там, предусматривающим платежи в негос внебюдж фонды;

5. по исполнительным до­к-там, предусматривающим удовлетворение др ден требований;

6. по др платежным документам.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступле­ния док-тов (или наступления срока платежа).