19. Содержание банк деят-ти по кассовому обслуживанию клиентов.

Организация налично-ден оборота на тер-рии РФ регла­ментируется следующ нормативными док-тами ЦБ РФ.

1. Порядком ведения кассовых операций в РФ (утвержден решени­ем Совета директоров ЦБ РФ 22.09.93 г. № 40).

2. Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредит­ных организациях на территории РФ» от 25.03.97 г. № 56.

3. Положением «О правилах организации наличного денежного об­ращения на территории РФ» от 05.01.98 г. № 14-П.

4. Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16.11.95 г. №31.

В соответствии с указанными док-тами, все орг-ции, пред­-тия, учреждения независимо от орг-правовой формы д хранить свободные ден ср-ва в учреждениях банков на соотв-щих счетах на договорных условиях.

Ден наличность сдается пред-тиями непосредственно в кассы кред орг-ций или через объединенные кассы при пред-тиях, а также почтовым отде­лениям для перевода на соотв-щие счета в банках. Нал деньги м сдаваться на договорных усл-ях через инкассатор­ские службы банков или специализированные инкассаторские служ­бы, имеющие лицензию БР на осущ-ние соотв-щих операций по инкассации ден средств и др ценно­стей.

Каждому пред-тию по согласованию с их рук-лями банк устанавл-ет порядок и сроки сдачи нал денег, исходя из необ­х-ти ускорения оборачив-ти денег и своевременного по­ступления их в кассы в дни работы банка. При этом м устанавл-ся след-щие сроки сдачи предприятиями нал ден средств:

- для пред-тий, расположенных в населенном пункте, где име­ются учреждения банков — ежедневно в день поступления нал денег в кассы пред-тий;

- для пред-тий, которые в силу специфики своей деят-ти и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкасса­ции или вечерней кассы в банке не могут ежедневно в конце ра­б дня сдавать нал ден средства в учреждения банков — на следующий день;

- для пред-тий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков, а так­же находящихся от них на отдаленном расстоянии, — 1 раз в не­сколько дней.

В целях обеспечения полной и своевременной сдачи нал де­нег в банк их остатки в кассах пред-тий лимитируются. Лимит ос­татка нал денег в кассе устан-ся банком ежегодно всем пред-тиям и представляет собой максимально допустимый оста­ток нал денег, который м оставаться в кассе на конец раб дня. Все сверхлимитные нал деньги д полностью сдаваться в банк (на почту). Для установления лимита остатка нал денег в кассе пред-тие представляет в банк по стандартной форме специальный расчет лимита остатка кассы.

Банк определяет лимит остатка кассы для пред-тия индивиду­ально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенно­стей режима его деят-ти, порядка и сроков сдачи нал денег в банк, а именно:

- для пред-тий, имеющих постоянную ден выручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце раб дня, — в размерах, необх-мых для обеспечения нормальной работы пред-тий с утра следующ дня;

- для пред-тий, сдающих ден выручку в банк на следую­щ день,— в пределах среднедневной выручки;

- для пред-тий, имеющих ден выручку и сдающих ее в банк не ежедневно, лимит опред-ся в завис-ти от уста­новленных сроков сдачи и суммы ден выручки;

- для пред-тий, не имеющих ден выручки, лимит уста­навл-ся в пределах среднедневного расхода нал денег (кроме расходов на зар плату, выплат соц хар-ра и стипендий).

По пред-тию, в состав которого входят подразделения, не имею­щие самостоятельного баланса в банке, устанавл-ся единый ли­мит остатка кассы с учетом этих структурных подразделений. По представительствам, филиалам и др обособленным подразделениям предприятия, расположенным вне ме­ста его нахождения, составляющим отдельный баланс и имеющим свои счета в учреждениях банков, лимит остатка нал денег в кас­се устанавл-ся обслуживающими банками по месту открытия со­отв-щих счетов структурных подразделений. Лимит остатка кассы м пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе предприятия.

При наличии у пред-тия нескольких счетов в различных учреж­дениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в один из обслуживающих его банков с расчетом на установление лимита ос­татка нал денег в кассе. После установления лимита в одном из учреждений банка пред-тие направляет уведомления об опреде­ленном ему лимите остатка кассы в др учреждения банков, в кото­рых открыты ему соотв-щие счета.

По пред-тию, не представившему расчет ни в одно из обслужи­вающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается 0, а не сданная в банк ден наличность — сверхлимитной.

Предприятиям предоставле­но право хранить в своих кассах полученные нал деньги на з/п, стипендии, премии сверх установленных лимитов в течение 3 раб дней, включая день получения денег в банке. Предприятия, постоянно имеющие налично-ден выручку в силу специфики своей деят-ти (торговля, транспорт, зрелищные мероприятия и т. д.), по согласова­нию с обслуживающими учреждениями банков могут часть ее расхо­довать непосредственно на месте без сдачи в банк. В наст вр таким пред-тиям разрешено расходование собственной кассовой выручки на следующ цели:

- з/п и выплаты соц хар-ра;

- закупку сельхозпродукции у населения;

- скупку тары и вещей у населения;

- командировочные расходы, покупку канцелярских принадлежностей и хоз-венного инвентаря;

- оплату срочных ремонтных работ и горюче-смазочных материалов;

- выплаты возмещения убытков по договорам страхования физ лиц.

Решение о расходовании предприятием ден выручки из своей кассы принимается банком ежегодно на основании письменного заяв­ления пред-тия и специального расчета, который включается в форму для расчета лимита остатка кассы.