14. Расчеты платежными поруч-ми и чеками: сравнит хар-ка.

Плат поруч - распоряжение владельца счета (плат-ка) обслуживающему его банку, оформленное расчетным док-том, перевести определенную ден сумму на счет полу­чателя средств, открытый в этом или др банке. С помощью плат поруч совершаются расчеты в хоз-ве как по то­варн, так и по нетоварн операциям.

В расч за ТУ плат поручения используются в след случаях.

- за полученные ТРУ

- для предварительной оплаты ТРУ

- для погашения кредиторской задолж-ти по товарным опера­циям;

- при расчетах за ТРУ по решениям суда и арбитража;

- по арендной плате за помещения;

- коммунальн платежи и др.

В расч по нетоварн операциям плат поруч ис­п-ся для:

- платежей в бюджеты всех уровней и внебюдж фонды;

- погашения банк-х ссуд и процентов по ссудам;

- перечисления средств органам гос-венного и социального страхования;

- взносов средств в уставные фонды при учреждении ОАО, ЗАО, 000 и т. п.;

- приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, бан­к-х векселей;

- уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.

Плат поруч выписывается плательщиком в 4-х экз, кажд из кот им опред-ное назначение:

- 1-й экз исп-ся в банке плат-ка для списания средств со сч плат-ка и остается в док-тах дня банка;

- 4-й экз возвращается плат-ку со штампом банка в ка­честве расписки о приеме платеж поручения к исполнению;

- 2-й и 3-й экз платеж поруч отсылаются в банк получ-ля платежа; при этом 2-й экз служит основанием для зачисления средств на счет получ-ля и остается в док-тах дня этого банка, а 3-й экз прилагается к выписке из счета получ-ля как основание для подтверждения банковской проводки.

Платеж поруч принимаются банком независимо от наличия ден средств на счете плат-ка. При отсутствии или недоста­т-ти ден средств на счете плат поруч помещаются в картотеку № 2 и оплачиваются по мере поступления ден средств в установленной законом очередности. Если предпр-тие (орг-ция) им право на кредит в форме овердрафта, то плат поруч оп­лачиваются за счет банковского кредита.

Достоин-ва: относительно простой докумен­тооборот, ускорение движения ден средств, возможность пла­т-ка предварительно проверить качество оплачиваемых ТУ, возможность использовать данную форму расчетов при нето­варн платежах, что делает расчеты плат поруч наи­более прогрессивной формой безналич расчетов.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоря­жение чекодателя банку произвести платеж указанной в ней суммы чекодержателю. Чекодержателем явл-ся лицо (юр или физ), имеющее ден средства в банке, которыми он впра­ве распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель — лицо (юр или физ), в пользу которого выдан чек, платель­щик - банк, в котором находятся ден средства чекодателя.

Чек, как и плат поручение, оформляется плательщиком, но, в отличие от расчетов плат поручением, чек передается плат-ком (чекодателем), минуя банк, непосредственно получателю платежа (чекодержателю) в момент совершения хоз-венной операции, который и предъявляет чек в банк для оплаты.

Обязательные реквизиты чека:

- наименование «чек», включенное в текст документа;

- поручение плательщику выплатить чекодателю определенную ден сумму;

- наим-ние плательщика и указание счета, с которого д быть произведен платеж;

- указание валюты платежа;

- указание даты и места составления чека;

- подпись лица, выписавшего чек (чекодателя).

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, а именно: за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете. В отеч банк практике преимущественно исп-ся вариант с пред­варительным депонированием средств. Депозит создается на основа­нии представленных предприятием в банк заявления и плат поруч о списании соответствующей суммы с его р/счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке «Расчетные чеки». Депонирование средств м производиться также за счет ссуды банка.

При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодержатель) при приобретении ТРУ на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщи­ку. Поставщик (чекодатель) предъявляет полученный чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк чекодателя (инкассирующий банк) пересылает указанный чек в банк-плательщик. Банк-платель­щик обязан удостовериться в под­линности чека, а также в том, что предъявитель чека явл-ся уполно­моченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на банк-плательщик или на чекодателя в завис-ти от того, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета чекодателя и через свой корр счет в РКЦ пересылает ее в банк поставщика для зачисления на р/счет поставщика.

Возможно исп-ние в без­нал расчетах чеков, выпускаемых кредит орг-ми. Форма данного чека опред-ся кредит орг-цией самосто­ятельно, но при этом чек д содержать все обязат-ные рекви­зиты, а также может содержать доп-ные реквизиты, определяемые спецификой банк деят-ти. Сфера обращения чеков кредит орг-ций ограничена: они не д применяться для расчетов через подразделения рас­четной сети БР, а могут исп-ся лишь во взаимо­отношениях банков и их клиентов, а также в межбанк-х расчетах при наличии прямых корр отношений с др бан­ками.

Порядок и условия исп-ния чеков кредит орг-ций опр-ся внутрибанковскими правилами, которые должны предусматривать: форму чека, перечень его реквизитов, пере­чень участников расчетов данными чеками, срок предъявления чеков к оплате, условия оплаты чеков, правила ведения расчетов и операций по чекообороту, бух оформление операций, порядок архи­вирования чеков.

15. Обращение и исп-ние векселей в безнал расч. Операции банков с векселями.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты м/д поставщиком и плат-ком за ТУ с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального док-та — векселя, представляющего из себя ценную бумагу.

Вексель — это безусловное письменное долговое обязат-во строго установленной законом формы, дающее его владельцу (вексе­ледержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе ден суммы. Закон различает 2 осн вида векселей: простые и переводные. В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юр лица РФ. Векселя в бездокументарной форме запрещены.

Простой вексель (соло-вексель) предст-ет собой письменный док-т, содержащий простое и ничем не обусловленное обязат-во векселедателя (должника) уплатить определен сумму денег в определен срок и в определен месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плат-ик, и по суще­ству он явл-ся его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) - это письменный док-т, содержа­щий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плат-ку об уплате указанной в векселе ден суммы 3-ему лицу или его приказу. В отличие от простого, в переводном векселе участвуют не 2, а как минимум 3 лица:

- векселедатель (трассант), выдающий вексель;

- плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

- векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.

Переводной вексель обязательно д быть акцептован плат-ком (трассатом), и только после этого он приобретает силу испол­нительного док-та.

Обязат вексельные рек­визиты:

-вексельная метка, т. е. вкл-е слова «вексель» не только в на­звание,но и в сам текст док-та;

- место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

- обещание уплатить определенную ден сумму;

- указание ден суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

- срок платежа;

- место платежа;

- наим-ние того, кому или приказу кого д быть совер­шен платеж;

Платеж по простому векселю либо по акцептованному плат-ком переводному векселю м быть дополнительно гарантирован по­средством оформления аваля. Гарантом по оплате векселей в наст вр выступает банк. При этом банк может гарантировать платеж как за первоначального плат-ка, так и за каждого др обязан­ного по векселю лица. В случае оплаты векселя авалистом к нему пере­ходят все права, вытекающие из векселя.

Действующее вексельное законодат-во предусматривает воз­можность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи — индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем др лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержа­тель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллон­же) пишет слова: оплатите приказу или оплатите вместо меня (нас) с указанием того, к кому переходит платеж. Эти надписи заве­ряются печатью векселедержателя.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, — индоссатом.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформ­ляются в пределах установлен срока платежа. Срок платежа по векселю явл-ся обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным.