22. Порядок приема наличн денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы

Прием наличн денег от предпр-тий и орг-ций производится в основном при личной явке клиента, в его присутствии. Работа приход­ной кассы организована таким обр, что клиенты банка им воз­м-ть сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) и после операционного дня (вечерняя касса).

Док-том на прием наличности в приходную кассу банка явл-ся объявление на взнос наличными, предст-щее собой комплект док-тов, состоящий из 3 частей: объявления, ордера и квитанции. При взносе денег по объявлению клиент передает его операционному работ­нику, ведущему лиц счет данного клиента. Операционный раб-к проверяет правильность заполнения док-та, отражает Σ денег в кассовом журнале по приходу, указывая род операции, № док-та, символ кассовых оборотов, и передает подписанное им объявление в при­ходную кассу.

Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного раб-ка по имеющемуся у него образцу, соответствие Σ цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него ден наличность. После приема денег кассир сверяет Σ, указанную в объявлении на взнос наличными, с Σ, фактически получившейся при подсчете. При соотв-вии сумм кассир подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и вручает ее вносителю денег. Объявление кассир оставляет у себя, а ордер к объявлению пере­дает соотв-щему операционному раб-ку для проведения бух проводки по счету клиента. В дальнейшем ордер выда­ется клиенту вместе с выпиской по его лиц счету.

Если кассовым раб-ком установлено расхожде­ние м/д Σ сдаваемых денег и Σ, указанной в объявлении на взнос наличными а также при обнаружении неплатежных или со­мнительных ден знаков объявление на взнос наличными пере­оформляется на фактически принимаемую сумму денег. Первоначаль­ный документ старший кассир перечеркивает и на обороте квитанции к этому док-ту проставляет сумму фактически принятых денег, а так­же достоинства, серии, номера и Σ сомнительных ден знаков, принятых на экспертизу, ставит свою подпись и возвращает операцион­ному раб-ку. Вновь заполненное объявление на взнос наличными операционный раб-к проверяет, вносит исправления в кассовый журнал по приходу, а на сомнительные ден знаки, подлежащие экспертизе, оформляет спец квитанцию, на оборотной стороне которой указывает достоинства, серии, номера сомнительных ден знаков и общую Σ. Объявления на взнос наличными и спецквитан­цию операционный раб-к передает в кассу. Спецквитанция о при­нятых на экспертизу сомнительных ден знаках и квитанция в объявлении на взнос наличными на фактически принятую Σ де­нег, подписанные кассовым раб-м и скрепленные печатью кас­сы, выдаются клиенту. Все посту­пившие в течение операционного дня нал деньги д быть оприходованы в операционную кассу банка и зачислены на соотв-щие счета клиентов в тот же раб день.

Прием банком ден наличности в послеоперационное время произ­водится вечерними кассами. Принятые вечерней кассой деньги д быть зачислены на соотв-щие счета клиентов банка не позднее следующего раб дня. При приеме ден наличности непосред­ственно от орг-ции вноситель сдает деньги в вечернюю кассу так­же по объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов осущ-ся аналогично порядку осуще­ствления этих операций в операционное время банка. По окончании приема денег произ­водится сверка их фактического наличия с данными приходных док-тов и кассового журнала по приходу и подписывают кассовый журнал. Нал деньги, приходные кассовые док-ты, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе, кото­рый сдается под охрану. Утром след-го дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают деньги и приходные док-ты заведующему кассой под расписку в кассовом журнале.

Другой канал поступления нал денег в банк — через annapат инкассации. Банк может осущ-лять инкассацию и доставку cвоих ден средств и ценностей, а также ден средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных ус­ловиях через специализир службы инкассации, имеющие ли­цензию БР на проведение операций по инкассации.

Выдача нал денег пред-тиям и орг-циям производит­ся по ден чекам.

Ден чеки явл-ся бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Каждая выдача чековой книжки реги­стрируется операционным раб-ком банка в регистрационной кар­точке клиента с указанием даты выдачи и номеров чеков с первого до последнего. Заполненный ден чек клиент предъявляет операци­онному раб-ку. Тот проверяет правильность заполнения чека и све­ряет соотв-вие печати и подписей должностных лиц пред-тия с образцами. В бланке чека д б указаны Σ, дата выписки, чека, наим-ние получателя, счет, с которого снимаются деньги, и подпись чекодателя. На оборотной стороне де­н чека клиент обязан указать, для какой цели берутся деньги.

Проверив правильность заполнения чека, операционный раб-к записывает Σ чека в кассовый журнал по расходу, отрезает от чека контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления в кассу, а сам чек передает в расходную кассу.

Получив денежный чек, кассир:

- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитн орг-ции и тожде­ственность этих подписей имеющимся у кассира образцам;

- сличает сумму, поставленную в ден чеке цифрами, с сум­мой, указанной прописью;

- проверяет наличие на ден чеке расписки клиента в получе­нии денег, сведений о предъявлении паспорта или др док-та, удостоверяющего личность получателя денег;

- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;

- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него Σ получаемых денег;

- сверяет № контрольной марки с № на чеке и приклеи­вает контрольную марку к чеку;

- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

- выдает деньги получателю и подписывает чек.

Снятие денег со счета клиента производится в день получения их в кассе банка.

Работа банка с ден наличностью по обслуживанию клиен­тов — физ лиц, а также сотрудников самого банка производит­ся по приходн и расх кассовым ордерам. Прих кассо­вый ордер исп-ся прежде всего для приема нал денег от населения, а также для внутрен операций самого банка, связанных с возвратом неизрасходованных денег, выданных под отчет раб-­кам банка, погашением ими банк ссуд и др.

Выдача денег по расх кассовым ордерам исп-ся при погашении ценных бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет раб-кам банка командировочных, при оплате представи­тельских расходов и т. д.