53. Ресурсы коммерческих банков: характеристика и организация привлечения

Б.ресурсы образуются в результате проведния Б пассивных операций. К б.ресурсам относятся собственные средства Б, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления Б активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Основным источником формирования б.ресурсов явл.вклады клиентов Б (привлеченные). Однако чтобы привлеч чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего соб.капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критич.момент они могут на него расчитывать.

К собств.средствам Б относятся уст.фонд, резервн.фонд, др.фонды, образуемые за счет прибыли Б, а также не распределенная в течение года прибыль.

Уставный фонд банка. В зависимости от формы организации Б по-разному происходит образование уст.капитала. если Б создается как АО, то уст.фонд формируется в сумме ном.стоимости акций, распространяемых либо путем откр.подписки на них (в случае организации Б как ОАО), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уст.фонде (ЗАО). Если Б создается как ООО, он имеет уст.фонд, разделенный на доли , размер которых определяется учр.документами, при этом участники несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли.

Независимо от орг.-правов.формы Б его уст.фонд формируется полностью за счет вкладов участников – юр.и физ. лиц и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собств.средст участников Б. Формирование уст.фонда за счет привлеченных средств не допускается.

В соответствии с формой организации происходит и увеличение уст.фонда Б. В Б созданном как АО, для увеличения уст.капитала могут выпускаться доп.количество акций. Б организованные по типу ООО, могут привлекать доп.участников с внесением ими своей доли в уст.капитал, либо увеличить доли каждого из прежних участников Б.

Резервные фонды предназначены для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности Б. Мин.размер этого фонда определяется уставом Б, но он не может составлять менее 15% величины его уст.капитала.отчисления в рез.фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении Б после уплаты налогов и др.обяз.платежей, т.е. от чист.прибыли. При этом размер ежегодных отчислений в рез.фонд должен составлять не менее 5% чист.прибылидо достижения им мин.установленной уставом величины. По решению совета директоров Б рез.фонд м.б. использован на покрытие убытков Б по итогам отчетного года.

Фонды социального назначения также создаются из чистой прибыли отчетного года. Они явл.источником мат.поощрения и соц.обеспечения работников Б. Порядок их образования и расходования определяется Б в положениях о фондах.

Фонды накоплн=ения представл.собой нераспределенную прибыль Б, зарезервированную в качестве финан.обеспечения его производственного и социального развития и др.мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования – из денежной они превращаются в форму материальных активов (здания, оборудование, материалы и т.п.). Каждый Б самостоятельно определяет величину собств.средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития.

Привлеченные средства формируются при помощи след.банк.операций: открытие и ведение счетов юр.лиц, в т.ч. Б-корреспондентов; привлечение во вклады ден.средств физ.лиц; выпуск Б собственных долг.обязательств (банк.сертификаты, банк.векселя). привлеченные т.о. ресурсы Б называются депозитными ресурсами.

Заемные средства. Б могут пополнять кредит.ресурсы за счет временно свободных ден.средств др.Б, т.е. за счет межбанк.кредита (МБК). Практически все Б время от времени имеют излишек кред.ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Заинтересованность Б-заемщика в привлеч.кред.ресурсах, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддержания тек.банк.ликвидности либо потребностью в доп.средствах для расширения активных операций. КО и участники МБК применяют различные условия размещения кред.ресурсов. В междун.практикепредельные сроки меж.бан.кредитовварьируются от нескольких часов до нескольких лет. Привлечение (размещение) ресурсов осуществляется Б либо путем прямых переговоров между продавцом и покупателем, либо при участии посредника (Б-дилера, финансовой компании, фондовой биржи). БР, являясь кредитором последней инстанции, осуществляет рефинансирование КБ исходя из ореинтиров единой гос.ден.-кред.политики и в целях поддержания и регулирования ликвидности б.системы. БР предоставляет след.виды кредитов: ломбардный; овернайт; внутридневной.

54. Методы банковского кредитования рыночного хозяйства: сущность и сравнительная характеристика

Самой крупной статьей активов являются ссудные операции банков. Прежде всего производится деление ССУД на две крупные группы: - 1.деловые ссуды акционерным компаниям и единоличным предприятиям для процесса производства и реализации продукции, - 2.персональные ссуды физическим лицам для удовлетворения их личных потребностей. Стандартная классификация в балансах банков предусматривает использование сразу двух критериев: 1. цели кредита, 2. характер заемщика.

Классификация ссуд по целям: 1)Ссуды торговым и промышленным компаниям;2)Ссуды под недвижимость;3)Ссуды индивидуальным заемщикам ;4)Ссуды другим финансовым учреждениям;5)Ссуды сельскохозяйственным производителям.

Классификация по срокам: 1.ссуды до востребования (онкольные)=мб истребованы банком у заемщика в любой момент. 2.срочные ссуды=срочные ссуды выдаются на определенный срок, раньше кот банк требовать возврата не может.

В зависимости от конкретного срока возврата: 1.краткосрочные;2.среднесрочные;3.долгосрочные. Классификация по обеспеченности выдаваемых банковских ссуд:1.выдаются под определенное материальное обеспечение;1.1.без обеспечения. Обеспеченные ссуды помогают банку решить одну из самых важных проблем - невозвраты ссуд (кредитный риск). 2.под залог векселя. Учет векселя - это покупка банком у своего клиента комм.векселя. Право взыскания долга по векселю переходит к банку. За учет векселя банк взимает с клиента плату - учетный процент (дисконт) - это определенный вычет из валюты векселя. Ссуда под залог векселя - банк не покупает вексель у клиента, а лишь выдает под этот вексель ссуду и эту ссуду клиент должен погасить вместе процентами до наступления срока платежа по векселю. 3.Предметом залога могут быть разные ТМЦ. Оформление самого факта залога осуществляется на основе передачи банку специальных тов.-распорядительных документов. 4.Предоставление банком ссуд под дебиторские счета клиентов. Дебет счета может из-ся для обеспечения кредита двояким образом: 1). Обычная рядовая ссуда под обеспечение этих дебит.счетов. 2). Факторинг - означает не залог, а продажу клиентам дебиторских счетов фирме-фактору.

5.Суды под ценные бумаги (фондовые ссуды) - банк предоставляет торгово-промышленной клиентуре с учетом степени реализуемости этих ценных бумаг.

6.В большинстве стран основная часть краткосрочных ссуд выдается предприятиям в форме кредитной линии - это соглашение между банком и заемщиком с максимальной суммой кредита, которую заемщик может использовать в течение определенного срока. Различают две основные разновидности кредитной линии: 1. Сезонная - она открывается банком при периодически возникающей у фирмы нехватке оборотных средств. 2. Возобновляемая (револьверная) - открывается, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств. Погасив часть кредита, заемщик получает новую ссуду.

Среднесрочные и долгосрочные ссуды могут выдаваться в разных формах. 1) В форме срочной ссуды - выдается от 1 года до 5 и более лет. 2) Ссуды под закладную. 3) Строительные ссуды. Они выдаются на период строительного цикла до двух лет. 4) Лизинг кредит (аренда). Предоставляется не в денежной форме, а товарной. В форме долгосрочной аренды машин, оборудования. По группам заемщиков: кредит п/п, населению, государственным органам власти. По назначению: потребительский, промышленный, торговый, с/х, инвестиционный, бюджетный. По срокам пользования: до востребования, срочные (краткосрочные 1 год, среднесрочные 1-3, долгосрочные >3 лет.). По размерам: крупные кредиты, средние и мелкие. По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные (залоговые, гарантированные и застрахованные). По способу выдачи: компенсационные (средства направляются на расчетный счет для возмещения собственных средств куда-либо вложенных) и платежные (на оплату расчетно-денежных документов). По методам погашения: в рассрочку и единовременно. Порядок выдачи и погашения ссуд определяется кредитными договорами и внутрибанковскими принципами организации кредитной деятельности, формализованными в виде регламентов, положений или инструкций. Кредитный договор состоит из следующих разделов: предмет договора (цель кредитования, сумма, срок, %), условия кредитования (форма возврата кредита, сроки погашения, режим работы ссудного счета и т.д.), права и ответственности сторон (санкции к заемщику/КБ при невыполнение условий возврата/зачисления кредита), условия возврата кредита и т.д. Заемщик должен представить в КБ документы, свидетельствующие о его фин. положение, если КБ сочтет кредитоспособность удовлетворительной, а залог достаточным то денежные средства зачисляются на ссудный либо расчетный счет клиента. При наступление срока погашения сумма кредита и проценты списываются с р/с клиента. Если клиент не в состояние оплатить свои обязательства даже после пролонгации и других мер по возвратности кредита, то сумма кредита списывается на счет просроченных ссуд и КБ несет убыток.

55. Основные формы обеспечения банковских кредитов и их юридическое оформление

Основные формы обеспечения:

• Поручительства 3-их лиц(А);

• Банковская гарантия(Б);

• Под залог ценных бумаг(В);

• Кредиты под залог недвижимости (ипотечные) (Г).

(А)- выдаются если поручитель является платежеспособным, устанавливается на осн-нии фин отчетности за прошедший год + данные о движении средств по р/с за последние 3-6 месяцев. В договоре указывается заемщик за которого поручаются, № и дата обязательства,  этого обязательства и расходов, связанных с его возможным исполнением, срок исполнения обязательства + поручитель в договоре должен удостоверить свое согласие на бесспорное списане  с его р/с во исполнение обязанностей по договору.

Стали использоваться и поручительства Правительства РФ, субъектов РФ. В этом случае в кредитных досье заемщиков должны находиться: решение соотв органа гос власти о предоставлении поручительства конкретному заемщику с указанием  и срока действия; отчеты об исполнении бюджета по доходам и расходам за соотв периоды текущего года с объяснительными к ним записками,…

(Б)- Банк как ЮЛ может выступать гарантом по кредитам, предоставляемым заемщикам другими банками. Это платная услуга и  определяется риском. При обращении заемщика в банк за гарантией необходимо заполнить заявку на получение банковской гарантии и предоставить документы, раскрывающие его статус и экономическую суть потенциального обязательства за которое берется гарантия. В заявке ( обязательства, срок действия, наименование банка-кредитора). Надо представить нотариально заверенные копии учредительных документов и пакет документов для оформления гарантии (ф№1, №2 на 3 последние отчетные даты, технико-экономическое обоснование потребности и возврата кредита). По ст.368 ГК банковская гарантия является письменным обязательствомбанки-гаранты заключают с заемщиками «Соглашение о предоставлении банковской гарантии». После банк-гарант и банк-кредитор оформляют договор о банковской гарантии. В договоре банковской гарантии указывается с какого момента она вступает в силу и условия, на основании которых прекращается действие банковской гарантии и договора о ней. При исполнении банком-гарантом обязательства по выданной им гарантии, к нему переходят все права требования по кредитному договору, неисполненному заемщиком и банк-гарант выставляет заемщику судебный иск. Под задолженность гарантодатель должен начислять резерв на возможные потери по ссудам.

(В)- в обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть предоставлены различного рода ценные бумаги, как именные так и на предъявителя.

В практике работы зарубежных ком. банков применяются краткосрочные и долгосрочные ссуды под ценные бумаги. В РФ – только краткосрочные. Кредитные договоры на такие ссуды часто включают множество дополнительных условий, защищающих права банка при изменении курса ценных бумаг.

Залог ценных бумаг сторонних эмитентов производится на условиях заклада с передачей этих ценных бумаг банку. Перед выдачей ссуд под ценные бумаги сторонних эмитентов банк принимает во внимание ряд факторов:

- качество закладных ценных бумаг;

- возможность реализации ценных бумаг на вторичном рынке как объектов залога;

- платежеспособность банка, фирмы, выпускающих ценные бумаги

Для получения ссуды заемщик представляет в банк заявление на выдачу ссуды под ценные бумаги с приложением реестра закладываемых в банк бумаг. При положит решении составляются кредитный договор и договор о залоге. Заклад именных ценных бумаг оформляется актом приема-передачи. Размер кредита под залог ценных бумаг устанавливается в определенном % от их залоговой стоимости (под гос ценные бумаги 90% от залоговой стоимости). При непогашении заемщиком задолженности в определенный срок заложенные ценные бумаги переходят в собственность банка.

Процедура оформления кредитов под залог ценных бумаг, эмитированных самим банком-кредитором более простая, требует удостовериться в подлинности и платежеспособности.

(Г)- кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого имущества (предприятия, здания, земельные участки, незавершенное строительство,…). Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного хозяйственного ведения. Под имущество, находящееся в общей собственности, может быть дан кредит только лишь при наличии всего коллектива собственников. Участник долевой общей собственности вправе заложить свою долю на общее имущество без согласия других собственников. Ипотечный кредит обычно имеет целевое назначение (обеспечиваются долгосрочные инвестиционные кредиты). Для получения ипотечн кредита в банк предоставляется стандартный пакет документов (см. предыдущ пункты)+ :

- свидетельство о гос регистрации прав собственности на недвижимость;

- документ о территориальн границах участка (план) из КЗРЗ;

- заключение независимой профессиональной оценки;

- договор о страховании недвижимости и др.

Банком тщательно изучаются: финанс состояние заемщика; технико-экономическое обоснование ссуды. Гос регистрацию ипотеки делает залогодатель. Представляет в регистрирующие органы: договор об ипотеке, удостоверенный нотариусом; документ, подтверждающий возникновение обеспеченного ипотекой обязательства; документы об уплате гос пошлины; документы, подтверждающие правоспособность залогодателя. С момента гос регистрации договор об ипотеке считается заключенным и вступает в силу.